Główny Urząd Statystyczny: działalność faktoringowa przedsiębiorstw finansowych w 2024 r.

W 2024 r. badaniem objętych zostało 45 podmiotów prowadzących działalność faktoringową. Przedsiębiorstwa te wykupiły w ciagu roku 29,2 mln faktur o wartości 523,4 mld zł. Z usług faktoringowych badanych podmiotów w 2024 r. skorzystało 31,3 tys klientów.

Podstawowe dane o przedsiębiorstwach faktoringowych

W grupie 45 zbadanych podmiotów prowadzących w 2024 r. działalność faktoringową było 37 niebankowych przedsiębiorstw prowadzących ten rodzaj działalności oraz 8 banków komercyjnych, które zajmowały się faktoringiem obok statutowej działalności bankowej.

Tablica 1. Działalność badanych podmiotów:

Spośród niebankowych przedsiębiorstw faktoringowych 22 należały do grup kapitałowych, w tym 19 było jednostkami zależnymi, a 3 jednostkami dominującymi i zależnymi jednocześnie.

W niebankowych przedsiębiorstwach faktoringowych kapitał krajowy dominował w 26 przedsiębiorstwach, w 11 kapitał zagraniczny. W grupie niebankowych przedsiębiorstw faktoringowych dominowały spółki akcyjne (19 jednostek) i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (16 jednostek), dwa przedsiębiorstwa miały inną formę organizacyjną.

Niebankowe przedsiębiorstwa faktoringowe zatrudniały 1 530 osób na podstawie umowy o pracę, 103 na podstawie umowy zlecenia, agencyjnej lub umowy o dzieło, oraz 169 na podstawie ustawy o działalności gospodarczej. Badane niebankowe przedsiębiorstwa faktoringowe świadczyły swoje usługi poprzez 136 oddziałów, przedstawicielstw i filii.

Charakterystyka usług faktoringowych

Z usług faktoringowych w 2024 r. skorzystało 31 267 klientów, o 22,6% więcej niż w roku poprzednim.

Badane przedsiębiorstwa faktoringowe w 2024 r. wykupiły 29 156 tys. faktur, o 7,7% więcej niż w roku poprzednim. W faktoringu krajowym liczba faktur zwiększyła się o 2,9%, a w faktoringu zagranicznym zwiększyła się prawie dwukrotnie. Liczba faktur w faktoringu krajowym stanowiła 90,4% ogólnej liczby faktur, a w faktoringu zagranicznym 9,6%.

Wartość wykupionych wierzytelności przez badane przedsiębiorstwa faktoringowe (łącznie) zwiększyła się do 523 393 mln zł w końcu 2024 r. (czyli o 4,8% w skali roku). W faktoringu krajowym wartość wykupionych wierzytelności zwiększyła się o 3,6%, a w faktoringu zagranicznym o 14,8%. Faktoring krajowy stanowił 88,5% ogólnej wartości wykupionych wierzytelności, a faktoring zagraniczny 11,5%. W faktoringu krajowym najczęściej stosowano faktoring bez regresu (53,4%), faktoring odwrotny/odwrócony (24,1%) oraz faktoring z regresem (20,9%).

Wykres 1. Wartość wykupionych wierzytelności

W grupie niebankowych przedsiębiorstw faktoringowych wartość wykupionych wierzytelności zwiększyła się o 4,8% do kwoty 431 424 mln zł. W tej grupie przedsiębiorstw, faktoring krajowy stanowił 87,6% wykupionych wierzytelności, a faktoring w handlu zagranicznym 12,4%.

W bankach komercyjnych, które prowadziły działalność faktoringową, wartość wykupionych wierzytelności zwiększyła się o 4,8% do kwoty 91 969 mln zł. Faktoring krajowy stanowił tu 93,0% wykupionych wierzytelności, a faktoring w handlu zagranicznym 7,0%.

Wartość zaangażowanych środków finansowych przez przedsiębiorstwa zajmujące się działalnością faktoringową (ogółem) na koniec 2024 r. zwiększyła się o 0,7% do kwoty 63 320 mln zł. Środki finansowe ogółem w 88,8% zaangażowane były w faktoring krajowy, a w 11,2% w faktoring zagraniczny.

Niebankowe przedsiębiorstwa prowadzące działalność faktoringową zaangażowały środki finansowe o wartości 49 641 mln zł, z tego 88,2% w faktoring krajowy, a 11,8% w faktoring zagraniczny.

Banki do prowadzonej działalności faktoringowej zaangażowały środki w kwocie 13 680 mln zł, z tego 91,0% przypadało na faktoring krajowy, a 9,0% na faktoring zagraniczny.

Działalność faktoringowa badanych podmiotów ogółem w większości była finansowana z kredytów bankowych i pożyczek (66,1%), ze środków własnych (19,5%) oraz obligacjami korporacyjnymi (10,2%).

W niebankowych przedsiębiorstwach działalność faktoringowa była finansowana w 84,5% z kredytów bankowych i pożyczek, a w 13,1% obligacjami korporacyjnymi. Działalność faktoringowa w bankach finansowana była w 82,5% ze środków własnych.

Sytuacja finansowa badanych przedsiębiorstw faktoringowych *

Spośród badanej zbiorowości przedsiębiorstw niebankowych, których działalność faktoringowa była jedynym lub dominującym rodzajem działalności, 30 firm prowadziło peł-ną księgowość, a dwie księgi przychodów i rozchodów.

Wartość aktywów 30 firm prowadzących pełną księgowość w ciągu 2024 r. wzrosła z 43 788 mln zł do 46 544 mln zł. Dominującą pozycją majątku były aktywa obrotowe – 45 380 mln zł.

Udział należności krótkoterminowych w aktywach obrotowych wyniósł 73,3% i osiągnął wartość 33 270 mln zł. Drugą co do wielkości pozycją aktywów obrotowych były inwestycje krótkoterminowe – 12 065 mln zł (26,6%), które składały się głównie z krótkoterminowych aktywów finansowych (71,0%).

W pasywach wyżej opisanych 30 przedsiębiorstw, dominowały zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, których wartość wyniosła 44 845 mln zł (96,4% wartości pasywów ogółem).

Przychody z całokształtu działalności tych 30 firm wyniosły 3 574 mln zł i zmniejszyły się o 11,9%, w tym przychody ze sprzedaży stanowiły 94,7%. Koszty z całokształtu działalności zwiększyły się o 1,1% i wyniosły 3 363 mln zł.

Wynik finansowy netto 30 niebankowych przedsiębiorstw prowadzących pełną księgowość, dla których działalność faktoringowa była jedynym lub dominującym rodzajem działalności, wyniósł 116 mln zł. Spośród tej grupy przedsiębiorstw 22 firmy wypracowały dodatni wynik finansowy netto w wysokości 257,2 mln zł, pozostałe 8 poniosło straty w kwocie minus 141,6 mln zł.

* Powiązanie sytuacji finansowej z działalnością przedsiębiorstwa jest możliwe tylko dla podmiotów, dla których działalność faktoringowa ma charakter jedyny lub dominujący i jednocześnie prowadzą pełną rachunkowość. Wymóg prowadzenia przez badane przedsiębiorstwa pełnej rachunkowości wynika z konieczności operowania jednolitymi i porównywalnymi kategoriami rachunkowymi.

Źródło: Raport GUS